Povračilo v manjših zneskih gotovine je povračilo, ki je narejena za določen sklad, ki je dodeljen oddelek v podjetju, za znesek plačil, ki jih ta sredstva, v skladu s tem, kar je navedeno v računi in potrdila, predstavljenih, da za dokončanje vaš začetni znesek znova v gotovini.
Podjetja na splošno hranijo manjše količine gotovine v svojih obratih za izpolnjevanje manjših plačil, kot so hrana in pisarniški material.
Vir: pixabay.com
V večjem podjetju je lahko več lokacij s sitnimi gotovinami, verjetno eno v zgradbi ali celo eno na oddelek. Za sledenje drobnih gotovinskih transakcij se uporablja ločen računovodski sistem.
Taka plačila se običajno izvajajo prek majhnega sistema predplačil v gotovini, za katerega je dodeljen znesek "nihajočega denarja". To je največji znesek gotovine, ki ga lahko kadar koli zadržite.
Zaželeni način vračila je ček, ki se zahteva prek ustrezno pooblaščene in dokumentirane zahteve za preverjanje.
Kakšno je vračilo denarja?
Za ustanovitev blagajne blagajne se ustvari ček za znesek sklada, dodeljenega določeni drobni gotovini.
Začetni vnos dnevnika blagajniških blagajn je bremenitev računa gotovine in dobropis na gotovini ali bančni račun.
Depozitar nato iz sklada blagajne plača različne zneske v zameno za prejemke, povezane z ne glede na stroške.
Na tem mestu ni nobenega vnosa v časopis. Namesto tega se stanje gotovine v blagajniškem skladu zmanjšuje, medtem ko se število prejemkov povečuje.
Preostala denarna sredstva skupaj s celotnimi prejemki morajo biti ves čas enaka začetnemu znesku sredstev v spodnjem polju. Napake zaradi kraje ali registracije pa lahko povzročijo nihanje začetnega zneska financiranja.
Vračilo
Ko stanje gotovine v blagajniškem skladu pade na dovolj nizko raven, skrbnik blagajne zahteva blagajnico za povrnitev gotovine.
Tako dobimo številko skupnih prejemkov, ki se nabirajo. Blagajnica napiše nov ček za celotno vrednost prejemkov in zamenja ta ček za potrdila.
Vnos v dnevniku gotovine je bremenitev računa gotovine in dobropis na gotovini ali bančni račun.
Skrbnik za gotovino vnese gotovino v predal za gotovino, ki naj bi zdaj vseboval prvotno količino denarja, dodeljenega za sklad.
Blagajna ustvari vnos v dnevnik za beleženje manjših denarnih prejemkov. To je dobropis na računu gotovine in bremenitev več različnih stroškovnih računov, odvisno od tega, kaj je bilo kupljeno z gotovino.
Kontrole
Za gotovinske prejemke ali izplačila je treba vzpostaviti močan notranji nadzor, da se prepreči slabo upravljanje sredstev in zaščiti pred izgubami.
- Manjšo škatlo je treba hraniti na varnem. Na primer v blagajni.
- Blagajna mora biti odgovorna za vzdrževanje računov, ki ustrezajo plačilom z gotovino.
- Da bi zagotovili natančnost stanja gotovine, ki je navedena na blagajni blagajne, je treba občasno opraviti štetje presenečenih denarnih sredstev.
- Količina gotovine v gotovini ne sme biti previsoka.
Dokumenti
Vsako podjetje opredeli oblike, ki jih bo uporabil, in postopek, ki ga je treba upoštevati pri zahtevi za povračilo, v bistvu pa postopek vključuje združevanje vseh plačil z dnom spodnjega polja in ustreznimi podporami.
Pomembno je, da vsako plačilo, četudi minimalno, podpre ustrezni račun ali, če je primerno, enakovreden dokument, kjer je podjetje ali oseba, ki ji je bilo izvedeno plačilo, jasno določeno, za ustrezna vprašanja, kot je ravnanje davkov in računovodstva.
Oblika vračila
Skrbnik, odgovoren za ravnanje z gotovino, mora izpolniti bon, imenovan "Vračilo blagajne", v katerem so navedeni stroški, nastali v določenem obdobju, da se lahko povrne za porabljeni denar.
Zaposleni mora predložiti vse izvirne prejemke izdatkov, priložene izpolnjenemu obrazcu za povračilo blagajne:
Vsota vseh računov in prejemkov v obliki povračila in preostalih denarnih sredstev, ki so na voljo v drobnem gotovini, mora biti enaka znesku prvotnega predplačilnega sklada.
Skupni obrazec za vračilo sitnega denarja z vsoto vseh posameznih plačil se pošlje upravljavcu v končni pregled in odobritev.
Vavčer za izplačilo
Za povračilo vrednosti stroškov, izvršenih v skladu s prejemki in računi za gotovino, ki so navedeni v dokumentu "povračilo blagajne", se ustvari dokazilo o plačilu ali odhodkih, kot je prikazano spodaj .
Vsi navedeni dokumenti morajo biti priloženi evidenci računovodskih bonov.
Obrazec za vračilo in izvirniki celotne dokumentacije se pošljejo v plačilo oddelku za plačilo.
Dokazilo o razrešnici je sestavljeno v imenu skrbnika malenkosti, tako da lahko ček v njegovo ime izda za zahtevani znesek. Ček nadomestil lahko zasebno unovči.
Primeri
Podjetje ABC se odloči, da bo svojemu oddelku za poslovanje dodelilo 100 dolarjev gotovine kot manjši denarni sklad, tako da lahko neposredno obdela svoje nizke stroške.
Zato 1. marca dostavijo denar v višini 100 dolarjev. Začetna dodelitev sitnega denarja se zajame v računovodstvu na naslednji način:
V mesecu marcu je oddelek za poslovanje opravil naslednja manjša plačila z gotovino:
- 3. januar: nakup čaja za 10 dolarjev.
- 15. januar: nakup pisarniškega materiala za 50 dolarjev.
- 27. januarja: plačilo vodovodarju za 20 dolarjev.
Ta plačila z gotovino se evidentirajo v računovodstvu na naslednji način:
Majhna denarna sredstva je treba vrniti 31. marca. Ker je skupni strošek za mesec znašal 80 dolarjev, bo to znesek, ki ga je treba povrniti:
Zato bo s 1. aprilom v spodnjem okencu spet 100 evrov, ki so mu bili prvotno dodeljeni.
Reference
- Univerza Fordham (2019). Sredstva in povračila blagajniških denarnih sredstev. Vzeto iz: fordham.edu.
- Univerza Stanford (2019). Kako: zaposlenemu povrniti denarna sredstva. Vzeto iz: web.stanford.edu.
- Poenostavljeno računovodstvo (2019). Računovodstvo z gotovino. Vzeto iz: računovodstvo-simplified.com.
- Steven Bragg (2019). Računovodstvo z gotovino Računovodska orodja. Vzeto iz: računovodstvools.com.
- Gerencie (2017). Vračilo denarnega denarja. Vzeto iz: gerencie.com.