PREDVIDENI DENARNI TOK: IZ ČESA JE SESTAVLJEN IN PRIMER - DUDE - 2026

Projekcijah denarnih tokov je ocena denarja, ki naj bi prišel v in iz podjetja. Vključuje vse načrtovane prihodke in odhodke. Projekcija denarnega toka običajno zajema obdobje 12 mesecev. Vendar lahko ocene zajemajo krajše obdobje, na primer mesec ali teden.

Denarni tok lahko kaže, kako posluje podjetje; vidite, koliko denarja gre skozi posel. Tako kot večino finančnih številk podjetja je mogoče predvideti tudi denarni tok.

Vir: pixabay.com

Denarni tok lahko kaže, kako posluje podjetje; vidite, koliko denarja gre skozi posel. Tako kot večino finančnih številk podjetja je mogoče predvideti tudi denarni tok.

Zanimivo bi bilo videti, kako bi lahko izgledal denarni tok v prihodnosti, kar je mogoče storiti s predvidenim denarnim tokom. Tudi podjetja z zdravo rastjo in močno prodajo tvegajo, da bodo dolgovala več, kot si jih lahko privoščijo v določenem mesecu.

Na srečo lahko pregled projekcije denarnega toka vsak mesec pomaga ugotoviti morebitne primanjkljaje denarja v naslednjih mesecih.

Kakšen je predvideni denarni tok?

Projektiranje denarnega toka lahko da jasnejšo predstavo o tem, kam gre podjetje in kako je mogoče izboljšati.

Projekcije denarnega toka lahko pomagajo napovedati denarne presežke ali primanjkljaje v poslu. Lahko vidite, katera obdobja imajo več dohodka ali več stroškov. Projekcije se lahko uporabijo tudi za oceno učinkov morebitne spremembe poslovanja.

Na primer, najem zaposlenega v naslednjih mesecih. K projekciji lahko prištejemo še plače zaposlenih, davke in druge izdatke. Tako je mogoče opazovati, kako bi lahko najem zaposlenega vplival na denarni tok.

Načrtovati je mogoče več denarnih tokov. Lahko naredite projekcijo za optimističen scenarij, pesimističen in najbolj verjeten. Tako lahko vidite, kako posluje podjetje v več situacijah.

Uporaba predvidenega denarnega toka

Če je potrebno zadolževanje, bo morda potreben predviden denarni tok, ki bo pokazal sposobnost plačila. Posojilodajalci lahko vidijo, kakšno je poslovanje, in ocenijo njegovo likvidnost na podlagi ocen.

Lahko ugotovite, ali podjetje izpolnjuje pričakovanja, tako da pregledate njegove projekcije in jih primerjate z dejanskimi rezultati. To lahko pomaga ugotoviti, kje je treba opraviti prilagoditve, na primer zmanjšanje stroškov.

Vendar projekcija denarnega toka nikoli ne bo popolna. To je rafinirano ugibanje. Kljub nepopolnosti so te ocene lahko koristno orodje in vodila.

Pomen

Pomembno je, ker če podjetju zmanjka denarja in ne more pridobiti novih finančnih sredstev, bo postalo insolventno. Denarni tok je življenjska kri v vseh podjetjih.

Zato je ključnega pomena, da poslovodstvo načrtuje, kaj se bo zgodilo z denarnim tokom, da se zagotovi, da ima podjetje dovolj sredstev za preživetje. Tu so ključni razlogi, zakaj je predvideni denarni tok tako pomemben:

- Vnaprej določite morebitni primanjkljaj v denarnem stanju. Zamislite predvideni denarni tok kot sistem zgodnjega opozarjanja. To je najpomembnejši razlog za predvideni denarni tok.

- Zagotovite, da lahko podjetje plačuje dobaviteljem in zaposlenim. Dobavitelji, ki ne bodo kmalu zaračunali, bodo podjetje prenehali dobavljati. Še huje je, če zaposleni niso plačani pravočasno.

- Odkrivanje težav s plačili strank. S pripravo projekcije podjetje spodbuja k opazovanju, kako hitro stranke plačujejo svoje dolgove.

Kot pomembna disciplina finančnega načrtovanja je predvideni denarni tok pomemben postopek upravljanja, podoben pripravi poslovnih proračunov.

Kako izračunati predvideni denarni tok?

-Začnite z zneskom gotovine, ki ga ima podjetje na začetku obdobja. To je ves prihodek, zmanjšan za vse stroške iz prejšnjega obdobja.

-Računa se, koliko denarja bo vstopilo v podjetje v naslednjem obdobju. Vhodna denarna sredstva lahko vključujejo dohodek, prejšnjo prodajo kreditov in posojila. Prihodnjo prodajo napovedujemo s pregledom prihodkov iz preteklih obdobij.

Upoštevati je treba vsak nov dejavnik, ki se lahko razlikuje od prejšnjih obdobij. Na primer, dodajanje novega izdelka lahko vodi do večje prodaje.

- Ocenjeni so vsi stroški, ki bodo plačani za naslednje obdobje. Upoštevati je treba tako spremenljive kot fiksne stroške. Spremenljivi stroški, kot so surovine, nihajo s prodajo. Fiksni stroški se s prodajo ne spremenijo in vključujejo najemnino, komunalne storitve in zavarovanje.

- Ocenjeni odhodki se odštejejo od ocenjenega dohodka. Rezultat tega je predvideni denarni tok podjetja.

- Denarnemu toku se doda začetno stanje. To bo zagotovilo končno ravnovesje. Ta številka bo tudi začetno stanje za naslednje obdobje.

Primer

To je primer predvidenega denarnega toka podjetja, ki se zaradi jasnosti in enostavnosti skrajša na štiri mesece:

Izhodiščno stanje je znesek denarja, ki bo na voljo na začetku vsakega meseca.

V denarnem dohodku je ves denar, ki vsak mesec vstopi v podjetje za izterjave iz naslova prodaj s krediti, neposredne prodaje, posojil itd.

Skupni denarni dohodek je vsota vseh zneskov denarnih dohodkov za vsak mesec.

V izplačilu so navedeni vsi stroški, ki jih lahko ima podjetje vsak mesec, na primer plače, računi dobaviteljem, najemnine in posojila.

V skupnih denarnih odlivih se prištejejo vsi stroški, da se natančno vidi denar, ki bo prišel vsak mesec.

Denarni tok je preprosto vaš skupni dohodek v mesecu, zmanjšan za skupne stroške v mesecu.

Končni rezultat

Zaključni denarni saldo iz poslovanja je znesek, ki je dejansko pomemben za načrtovani denarni tok. Če se vidijo skupne pozitivne številke, bo morda na voljo nekaj dodatnega denarja za vlaganje nazaj v podjetje.

Če v katerem koli mesecu opazite negativno številko, imate čas, da ocenite različne možnosti, s katerimi lahko podjetje pripravite na takšno krivo situacijo.

Reference

1. Mike Kappel (2018). Kako ustvariti projekcijo denarnega toka Patriot Software. Vzeto iz: patriotsoftware.com.
2. Wells Fargo Works (2016). Ustvarjanje projekcije denarnega toka Vzeto iz: wellsfargoworks.com.
3. Tim Berry (2019). Kako napovedati denarni tok. Zlomi. Vzeto iz: articles.bplans.com.
4. Wikipedija, brezplačna enciklopedija (2019). Napovedovanje denarnega toka Izvedeno iz: en.wikipedia.org.
5. KashFlow (2019). Napoved denarnega toka Vzeto iz: kashflow.com.