SPLOŠNI SKLAD: FUNKCIJE, POLITIKE IN UPRAVLJANJE - DUDE - 2025

Splošno blagajno je subledger, v katerem so shranjeni vsi posli potrdila o plačilu in plačila, vključno z bančnimi pologov in dvigov. Je glavna shramba informacij, povezanih z gotovino podjetja.

Podjetja razdelijo splošno gotovino na dva segmenta: dnevnik za izplačilo gotovine, v katerem so zabeležena vsa plačila z gotovino, na primer operativni stroški in zapadle obveznosti, in dnevnik denarnih prejemkov, kjer so evidentirani vsi denarni prejemki. kot so gotovinska prodaja in terjatve.

Vir: pixabay.com

Podjetje s splošnim poljem spremlja različne denarne prejemke in plačila, ki potujejo skozi podjetje.

Podatki v splošni blagajni se redno evidentirajo v glavni knjigi. Redno ga primerjamo z bančno evidenco z usklajevanjem, da se zagotovi, da so podatki v knjigi pravilni.

Če ni pravilno, se vnese prilagoditev, da se splošno polje uskladi z bančnimi podatki.

Funkcije splošne blagajne

Gospodarske dejavnosti vsakega podjetja vključujejo reden priliv in odliv denarja in njihovih ustreznikov. Splošni sklad pomaga vodstvu podjetja določiti, koliko denarja ima podjetje v danem trenutku.

Podjetje lahko s temi informacijami posojilodajalcem pokaže svoj izkaz denarnega toka in s tem zagotovi, da učinkovito izpolnjuje konkurenčni izziv.

Denarni tok se osredotoča na denar, ki ga podjetje porabi za naložbene, poslovne in finančne dejavnosti.

V podjetjih, ki upravljajo z velikim številom denarnih bremenitev in kreditnih transakcij, splošno okence nadomesti ločen denarni račun v knjigi družbe.

Podjetja z manj gotovinskega plačila in prejemkov morda ne bodo potrebovala splošne blagajne in se odločijo za uporabo le enega gotovinskega računa.

Računovodski zapis

Splošno polje se uporablja za beleženje prejemkov in gotovinskih plačil. Deluje kot pomožna knjiga.

Vnosi v zvezi s prejemom gotovine in plačilom se najprej knjižijo v splošno blagajno in nato knjižijo na ustrezne račune glavne knjige.

Tudi splošna gotovina je nadomestilo za gotovinski račun v knjigi. Če je splošno polje pravilno vzdrževano, v knjigi ni treba odpreti gotovinskega računa.

Obstaja veliko razlogov, zakaj lahko podjetje beleži transakcije s splošnim poljem in ne z gotovinskim računom.

- Dnevno stanje denarja je enostavno dostopno.

- Napake je mogoče enostavno odkriti s preverjanjem.

- Vnosi se posodabljajo, ker se stanje preverja dnevno.

Pravila

V poslovnem okviru so sprejete varne politike gotovine, zlasti tiste, povezane s preverjanjem splošnih denarnih sredstev, da se spodbudi natančno poročanje in prepreči krajo premoženja.

Prejeti denar naj bo ločen od denarja za plačila

Prejetega denarja nikoli ne bi smeli dati v gotovino. To bo povzročilo napake in zmedo v računovodskih evidencah.

Ves denar, ki prihaja iz podjetja, je treba takoj položiti v banko in ga vnesti v evidenco, preden se ponovno plača. V nasprotnem primeru je lahko pri usklajevanju stanja denarja zmedeno.

Dajte prejemke za prejeti denar

Pravilna izdaja potrdil o prejemu pomaga zaščititi podjetje pred tem, da bi nekdo nakazal denar, namesto da bi ga položil. Potrdila morajo biti predhodno oštevilčena z dvojnikom.

Pridobite potrdila o plačanem denarju

Včasih morda ni mogoče pridobiti potrdil. Na primer pri nakupu izdelkov na trgu.

V tem primeru je treba takoj zabeležiti stroške vsake transakcije, da ne bi pozabili na zneske. Nato jih je mogoče prenesti na gotovinsko potrdilo upravitelja, ki ga pooblasti.

Denar položite v banko

Imeti denar v pisarni je mamljivo. Velikokrat se na ta način začne prevara.

Gotovina mora biti hitro položena v banko. Največ v treh dneh po prejemu.

Postopek za prejem gotovine

Da bi zaščitili ljudi, ki upravljajo z denarjem, morata biti pri odpiranju blagajn, ovojnic in drugih virov denarja vedno prisotni dve osebi. Obe osebi morata prešteti gotovino in tudi podpisati potrdilo.

Zmanjšajte gotovinske transakcije

Polje je treba uporabljati za plačila le, kadar druge metode niso mogoče. V idealnem primeru bi morali nastaviti prodajne račune za plačilo računov s čekom ali bančnim nakazilom.

Prednost plačevanja s čeki je, da se ustvari dodaten nabor zapisov v obliki bančnega izpiska. Poleg tega zagotavlja, da plačujejo samo pooblaščene osebe, kar zmanjšuje možnost kraje ali goljufije.

Vožnja

Kadar obstaja veliko število transakcij, se splošna blagajna običajno razdeli na dnevnik prejemkov gotovine in dnevnik izplačil gotovine.

V majhnem podjetju z manjšim obsegom transakcij z gotovino se vse gotovinske transakcije zabeležijo v enem splošnem polju.

Postopek obveščanja

Denarne transakcije potekajo skozi različne faze, preden se končajo v poročilu o likvidnosti. Na splošno se denarni prilivi in ​​odlivi beležijo z bremenitvijo in nakazilom denarnega računa.

Na primer, zbiranje strank se obračuna z bremenitvijo gotovinskega računa in knjiženjem računa kupca. Informacije v splošno polje se vnesejo v kronološkem vrstnem redu, da se olajša iskanje transakcij.

Denarni prilivi se nato vnesejo v poskusno bilanco, kar računovodjem pomaga preveriti, ali so skupni krediti enaki skupnim bremenitvam.

Tretji korak v procesu računovodskega poročanja vodi razkritje gotovine v bilanci stanja podjetja.

Dnevnik transakcij

Prvi splošni vnos gotovine je začetno stanje na začetku obračunskega obdobja. Vsak vnos mora vsebovati datum, opombo o izdatkih ali prejemu in skupni znesek transakcije.

Splošne gotovinske transakcije je treba prenesti tudi na ustrezne račune ali naslove v glavni knjigi.

Na primer, plačila, prejeta v gotovini za opravljene storitve, so navedena v razdelku »Sredstva« glavne knjige.

Izdatki za žepnine in drugi poslovni materiali so navedeni kot odhodki.

Podjetje mora uskladiti splošno gotovino z mesečnimi bančnimi izpiski, ki jih prejme od finančne institucije, in upoštevati razlike v skladih.

Reference

1. Will Kenton (2019). Gotovinska knjiga. Investopedija. Izvedeno iz: investstopedia.com.
2. Računovodstvo za upravljanje (2018). Kaj je blagajna? Izvedeno iz: accountformanagement.org.
3. Ashley Adams-Mott (2019). Kaj sta blagajna in knjiga? Majhna podjetja - Chron.com. Vzeto iz: smallbusiness.chron.com.
4. Steven Bragg (2018). Gotovinska knjiga. Računovodska orodja. Vzeto iz: računovodstvools.com.
5. Marquis Codjia (2017). Pomen denarne knjige v računovodstvu. Naglušen. Vzeto z: bizfluent.com.
6. Humentum (2019). Najboljši nasveti za nadzor gotovine. Izvedeno iz: humentum.org.