UPRAVLJANJE S TERJATVAMI DO KUPCEV: FUNKCIJE - DUDE - 2026

Upravljanje terjatev se nanaša na nabor politik, postopkov in praks, ki jih podjetje uporablja pri upravljanju prodaje, ponujene na kredit. Upravljanje vseh čakajočih računov mora podjetje prejeti plačilo po tem, ko je dostavilo izdelek ali storitev.

To pomeni, da kupcem podjetje dolguje upravljanje z zbiranjem denarja. Večina podjetij svojim strankam ponuja možnost nakupa njihovih izdelkov in storitev na kredit. Ob pravilni zasnovi je takšna ureditev lahko koristna tako za podjetje kot za njegove stranke.

So eden od stebrov ustvarjanja prodaje in jim je treba upravljati, da se zagotovi njihovo končno preusmeritev v denarni priliv. Podjetje, ki svojih terjatev ne preračuna v denar, je lahko nelikvidno, oklesti svoja obratna sredstva in se sooča z neprijetnimi poslovnimi težavami.

značilnosti

Vključuje oceno plačilne sposobnosti in tveganja stranke, določitev kreditnih pogojev in politike ter oblikovanje ustreznega postopka izterjave teh računov.

Ocenite finančno in kreditno zgodovino

Preden se dogovori za poslovanje s stranko, izvede analizo njihove kratkoročne plačilne sposobnosti in likvidnosti ter preveri njihovo kreditno zgodovino, računovodske izkaze in splošne gospodarske pogoje stranke.

Po potrebi zaprosite za reference drugih podjetij, s katerimi je stranka že poslovala.

Določite jasne plačilne pogoje

Za stranko je treba skleniti izvedljiv sporazum, ne da bi pri tem žrtvovali dobičkonosnost posla. Na primer, plačilni izraz "5% 10 dni, neto 30 dni" omogoča stranki plačilo 30 dni po datumu obračuna.

Ponuja tudi 5% popust, če je plačilo izvedeno v 10 dneh od datuma računa.

Podjetja morajo uravnotežiti prednosti podaljšanja pogojev za stranke s svojimi potrebami po denarnem toku.

Prodajni popusti za spodbujanje predplačila so dobra praksa, ki lahko izboljša denarni tok podjetja.

Ponujeni popust mora biti privlačen, da lahko stranko spodbudi k plačilu računa v določenem roku, vendar dovolj majhen, da se izogne ​​poslabšanju stopnje dobička.

Navedite več načinov plačila

Zamude pri plačilih so pogosto posledica neprijetnih plačilnih načinov za stranke. V plačilni sistem podjetja lahko dodate različne možnosti.

Način plačila od banke do banke prek sistema elektronskega prenosa sredstev je strankam veliko bolj dostopen.

Izdelajte elektronske račune

Minili so dnevi, ko so do pošte do kupcev prišli samo računi prek pošte ali kurirja. Tehnologija podjetjem omogoča pošiljanje skeniranih računov po e-pošti.

Račune je torej mogoče poslati takoj, ko so projekti zaključeni. Pravočasna predložitev računov lahko pomaga strankam, da se pripravijo na določen rok.

Postopek zbiranja

Postopek zbiranja plačil je dokaj enostaven, če se posodabljajo vsa ustrezna sporočila, dokumentacija, računovodstvo in z njimi povezane zadeve.

Po prejemu plačil se opravi knjigovodski vnos, v katerem se knjiži račun terjatev in denarni račun bremeni.

Zamudni računi

V primeru neplačila bo morda učinkovito najeti agencije za zbiranje (ali oddelek podjetja), da povrnejo vse ali del slabih terjatev.

Večina podjetij ustvari poseben račun za obravnavanje zamudnih računov, ki jih običajno imenujemo "dvomljive rezervacije" ali "računi slabih dolgov".

cilji

- Zagotoviti boljši denarni tok in večjo likvidnost, ki je na voljo za naložbe ali pridobitve, zmanjšati skupno neporavnano terjatev.

- Uporabite postopke, ki zagotavljajo, da je finančni potencial terjatev podjetja povečan.

- Vnaprej določite boniteto stranke, tako da določite kreditne in plačilne pogoje za vsako vrsto stranke.

- Stranke pogosto spremljajte zaradi kreditnih tveganj.

- Pravočasno odkriti zamude pri plačilu ali potek kredita.

- Z zmanjševanjem slabih terjatev neposredno prispevajte k dobičku podjetja.

- Ohranjajte dober strokovni odnos s strankami.

- Povečati profesionalno podobo podjetja.

Primeri

Družba Dharma Corp. razmišlja o sprostitvi svoje kreditne politike, da bi ponudila posojila strankam z visoko stopnjo tveganja in tako lahko prodala 20% več, saj ima proste proizvodne zmogljivosti.

Predstavljeni so naslednji podatki:

S predlogom za poenostavitev kreditne politike je pričakovati:

Če želite vedeti, ali je to izvedljivo, morate izračunati dobičkonosnost, ki je posledica dodatne prodaje in preveriti, ali je večja ali manjša od skupne vsote:

- Izgube zaradi slabih dolgov.

- Povišanje stroškov zbiranja.

- višji oportunitetni stroški zaradi imobiliziranega obratnega kapitala v terjatvah za daljše časovno obdobje.

Izračun dodatne donosnosti

Povečanje prodaje v enotah: 300.000 x 20% = 60.000 enot

Kadar so proizvodne zmogljivosti v prostem teku, je dodatna donosnost stopnja dodatnega prispevka, saj stalni stroški ostanejo enaki.

Stopnja prispevka na enoto: 80 do 50 USD = 30 USD.

Dodatni donos = 60.000 x 30 USD = 1.800.000 USD

Izračun slabega dolga

Povečanje prodaje: 60.000 x 80 USD = 4.800.000 USD

Slaba izguba dolga = 4,8 milijona USD x 3% = 144.000 USD

Priložnostni izračun stroškov

Povprečni znesek obratnega kapitala v terjatvah je izražen z:

(promet s kreditno prodajo / terjatve do kupcev) x (cena na enoto / prodajna cena)

Nato nadaljujemo z izračunom sestavin formule.

Trenutna prodaja kreditov: 300.000 x 80 $ = 24.000.000 USD

Kreditna prodaja s povečanjem: 360.000 x 80 USD = 28.800.000 USD

Prihodki od tekočih terjatev: 360/60 dni = 6-krat letno

Prihodki od prodaje terjatev s povečanjem: 360/90 dni = 4-krat na leto

Ker je prosta zmogljivost, je strošek na enoto za povečanje prodaje le spremenljiv strošek: 50 dolarjev.

Novi povprečni stroški na enoto = 21 000 000 USD / 360 000 = 58,33 USD

Povprečni znesek obratnega obratnega kapitala v terjatvah:

(24.000.000 / 6) x (60 USD / 80 USD) = 3.000.000 USD

Povprečni znesek obratnega kapitala na terjatvah po novem scenariju je:

(28 800 000 USD / 4) x (58,33 USD / 80 USD) = 5,249,700 USD

Povečanje povprečnega obsega obratnega kapitala v terjatvah = 5.249.700 USD - 3.000.000 USD = 2.249.700 USD

Stopnja donosa = 16%

Stroški priložnosti = 2.249.700 * 16% = 359.952 USD

Izvedljivost predloga

Ker je čisti dobiček velik, bi morala Dharma Corp. sprostiti svojo kreditno politiko, zato je predlog izvedljiv.

Reference

1. Investopedija (2018). Terjatve do kupcev - AR. Izvedeno iz: investstopedia.com.
2. HTMW ekipa (2013). Upravljanje terjatev računov. Kako deluje trg. Izvedeno iz: education.howthemarketworks.com.
3. Graydon (2018). Upravljanje s terjatvami do kupcev. Vzeto iz: graydon.nl.
4. Justin Johnson (2018). Najboljše prakse za upravljanje terjatev. Mala podjetja - Chron. Vzeto iz: smallbusiness.chron.com.
5. Neskončno računovodstvo (2015). 5 načinov za učinkovitejše upravljanje s svojimi računi. Vzeto iz: infinitaccounting.com.
6. Lie Dharma Putra (2010). Upravljanje terjatev in sprejemanje odločitev. Računovodstvo, finančni in davčni. Vzeto iz: računovodstvo-financial-tax.com.