UPNIK: ZNAČILNOSTI, VRSTE IN PRIMERI - DUDE - 2026

Upnik je oseba, banka ali druga družba, ki je izdala kredit ali je posodil denar za drugo stranko, ki je namenjen za sprejem nazaj v prihodnost. Stranka, ki ji je bilo odobreno posojilo, je stranka, ki se bo zdaj imenovala kot dolžnik.

Podjetje, ki posamezniku ali podjetju dobavi storitve ali izdelke, se prav tako šteje za upnika, ne da bi takoj zahtevalo plačilo, ker stranka stranka podjetju dolguje denar za že zagotovljene izdelke ali storitve.

Vir: Aleenajoseph222 CC BY-SA 4.0

Banke in druge finančne institucije so pomemben del upnikov, ki delujejo v današnjem gospodarstvu, čeprav lahko z rastjo shem, kot so zasebna posojila, posamezniki postanejo tudi upniki podjetij.

Podjetja in vladne agencije sestavljajo dodatne upnike, ki lahko ponujajo financiranje rastočim podjetjem.

Izraz upnik se pogosto uporablja v finančnem svetu, zlasti v zvezi s kratkoročnimi posojili, dolgoročnimi obveznicami in hipotekarnimi posojili.

značilnosti

V osnovi je razmerje med dolžnikom in upnikom podobno kot razmerje med kupcem in dobaviteljem. Lahko ste stranka in dobavitelj hkrati, tako kot ste lahko hkrati dolžnik in upnik.

Obveznosti do upnikov se v bilanci stanja družbe poročajo kot obveznosti.

Večina bilanc stanja poroča o zneskih, dolgovanih upnikom v dveh skupinah: kratkoročne in dolgoročne (ali dolgoročne) obveznosti.

Kako upniki zaslužijo denar

Upniki zaslužijo z obračunavanjem obresti na posojila, ki jih ponudijo svojim strankam.

Na primer, če upnik posojilojemalcu posoji 5000 USD po obrestni meri 5%, posojilodajalec zaradi obresti na posojilo zasluži.

Upnik namreč prevzame določeno tveganje, to je, da posojilojemalec kredita ne more plačati. Za zmanjšanje tega tveganja upniki indeksirajo svoje obrestne mere na kreditno sposobnost in kreditno zgodovino posojilojemalca.

Hipotekarne obrestne mere se razlikujejo glede na številne dejavnike, vključno z zneskom predujma in samim upnikom. Vendar pa kreditna sposobnost primarno vpliva na obrestno mero.

Posojilojemalci z odličnimi bonitetnimi ocenami veljajo za nizko tveganje za upnike. Posledično dobijo ti kreditojemalci nizke obrestne mere.

V nasprotju s tem so posojilojemalci z nizkimi bonitetnimi ocenami bolj tvegani za upnike. Za obvladovanje tveganja vam upniki zaračunajo višje obrestne mere.

Kaj storiti, če upnik ni plačan

Če upnik ne prejme poplačila dolga, ima določena sredstva, da ga lahko izterja.

Če je dolg zavarovan s premoženjem, na primer s hipotekami ali avtomobilskimi posojili, ki jih jamčijo hiše in avtomobili, lahko upnik poskuša to zavarovanje vrniti.

V drugih primerih, ko je dolg nezavarovan, lahko dajalec kredita dolžnika odpelje na sodišče z namenom, da zasluži dolžnikove plače ali zagotovi, da bo sodišče ustvarilo drugo vrsto naloga za povračilo.

Osebni upniki, ki ne morejo izterjati dolga, ga lahko v davčnem obračunu uveljavijo kot kratkotrajno izgubo kapitala. Da bi to storili, si morajo močno prizadevati, da bodo zahtevali dolg.

Upniki in primeri stečaja

Če se dolžnik odloči vložiti stečaj, sodišče o tem obvesti upnika. V nekaterih primerih stečaja se vsa nepomembna sredstva dolžnika prodajo za poplačilo dolgov. Stečajni upravitelj plačuje dolgove po vrstnem redu.

Davčni dolgovi in ​​alimentacija imajo pogosto prvo prednost, skupaj s kazenskimi kaznimi, preplačili zveznih ugodnosti in peščico drugih dolgov.

Zadnji prednost imajo nezavarovana posojila, kot so kreditne kartice. To daje upnikom najmanj možnosti za izterjavo sredstev od dolžnikov med stečajnimi postopki.

Vrste

Na splošno lahko upnike razvrstimo na dva načina, kot osebni ali resnični. Ljudje, ki posojajo denar prijateljem ali družini, so osebni upniki.

Pravi upniki, na primer banke ali finančne družbe, imajo pravne pogodbe, ki jih podpisujejo posojilojemalci. To daje posojilodajalcu pravico zahtevati katero koli od dolžnikovih stvarnih sredstev, kot so nepremičnine ali avtomobili, če je posojilo neplačano.

Upnike lahko razdelimo tudi v dve kategoriji: zavarovane in nezavarovane. Zavarovani upnik ima zavarovanje ali dajatev, ki je del ali celotno premoženje družbe, za zavarovanje dolga, ki mu dolguje.

To bi lahko bila na primer hipoteka, če nepremičnina predstavlja varnost. Zavarovani upnik nima bremena premoženja družbe.

Vrste dolga

Razlikovanje med višjim in podrejenim dolgom je ključno za upnike in vlagatelje.

Višji dolg velja za manj tvegan kot podrejen dolg. To je zato, ker je prva v plačilni vrstici, potem ko so na voljo plačilna sredstva.

To pomeni, da je obrestna mera, plačana za višji dolg, nižja od obrestne mere za nezavarovani dolg.

Primeri

Primer upnika so zaposleni v podjetju, ki jim dolgujejo plače in bonuse. Tudi vlada, ki se ji dolguje davek, in stranke, ki so vložile vloge ali druga predplačila.

Predpostavimo scenarij s pravim upnikom, banko XYZ, ki se obrne na posojilo. Če denar odobrite in posojite, postane banka XYZ upnik.

Posamezniki in podjetja imajo lahko več upnikov hkrati za več različnih vrst dolga.

Dodatni primeri upnikov, ki podaljšajo kreditno sposobnost za denar ali storitve, vključujejo: komunalna podjetja, zdravstvena društva, telefonska podjetja in izdajatelji kreditnih kartic.

Niso vsi upniki enaki. Nekateri upniki veljajo za nadrejene drugim ali za starejše, drugi pa za podrejene.

Na primer, če družba XYZ izda obveznice, postanejo imetniki obveznic višji upniki družbenikov družbe XYZ. Če družba XYZ pozneje bankrotira, imajo imetniki obveznic pravico do poplačila pred delničarji.

Reference

1. Investopedija (2018). Dolžnik. Izvedeno iz: investstopedia.com.
2. Trener računovodstva (2018). Kakšna je razlika med dolžnikom in upnikom? Vzeto iz: accountcoach.com.
3. Investopedija (2018). Upnik. Izvedeno iz: investstopedia.com.
4. Trener računovodstva (2018). Kaj je upnik? Vzeto iz: accountcoach.com.
5. Wikipedija, brezplačna enciklopedija (2018). Upnik. Izvedeno iz: en.wikipedia.org.
6. Vlaganje odgovorov (2018). Upnik. Izvedeno iz: investinganswers.com.